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Kevin
Première note
Première noteRemboursement compte courant d'associé
Bonjour,
Je rencontre une difficulté dans le traitement comptable d'une dépense engagée pour ma SAS avant son immatriculation.
Contexte :
- J'ai crée une SAS
- Avant récéption du SIRET et ouverture du compte pro, j'ai reglé plusieurs factures fournisseurs avec mon compte personnel.
- Les factures ont établies au nom de la SAS (en cours de constitution)
- La SAS est maintenant immatriculée et dispose de son compte bancaire
- J'ai effectué un virement depuis le compte pro vers mon compte personnel pour me
- rembourser
Objectif :
- Enregistrer correctement la facture fournisseur (charge + TVA déductible)
- Comptabiliser le remboursement via le compte 455 compte courant d'associé
- Eviter toute double comptabilisation
- Pouvoir récuperer la TVA normalement
Problème rencontré :
Lorsque j'éssaye d'ajouter un règlement via le compte 455, Pennylane indique que la TVA n'est pas applicable sur ce compte.
Question :
Quel est la procédure dans Pennylane pour :
- Enregistrer une facture fournisseur payée personnellement avant création
- Comptabiliser la charge et la TVA
- Comptabiliser le remboursement via le compte 455
Merci d'avance pour vos retours
Bonjour Kevin
Pour éviter le blocage “TVA non applicable” en passant par le 455, il faut dissocier 2 choses dans Pennylane : la comptabilisation de la charge + TVA d’un côté, et la dette / le remboursement à l’associé de l’autre.
N'oublions pas que la voie la plus “native” pour une dépense avancée à titre personnel est le module Notes de frais.
Vous enregistrez la pièce comme note de frais (même si le justificatif est une facture fournisseur) : à la validation, Pennylane passe la charge et crée une dette envers le salarié/associé (souvent en 467 ou 455 selon paramétrage).
Si le justificatif est antérieur à la création du dossier / immatriculation et que la date bloque la saisie, le contournement conseillé est de valider la note à la première date autorisée (au plus tôt date d’immatriculation / début du 1er exercice dans Pennylane) en conservant la date d’origine “dans l’histoire” via la description.
Ensuite, vous remboursez via le flux de paiement des notes de frais :
• sélection de la/les note(s),
• choix du compte de décaissement,
• paiement immédiat ou à échéance,
• puis la note passe en statut “Remboursé” et le rapprochement se fait automatiquement avec la transaction une fois reçue.
2 Réponses
- Angélique_
Pennylaneur
Bonjour Kevin
Pour éviter le blocage “TVA non applicable” en passant par le 455, il faut dissocier 2 choses dans Pennylane : la comptabilisation de la charge + TVA d’un côté, et la dette / le remboursement à l’associé de l’autre.
N'oublions pas que la voie la plus “native” pour une dépense avancée à titre personnel est le module Notes de frais.
Vous enregistrez la pièce comme note de frais (même si le justificatif est une facture fournisseur) : à la validation, Pennylane passe la charge et crée une dette envers le salarié/associé (souvent en 467 ou 455 selon paramétrage).
Si le justificatif est antérieur à la création du dossier / immatriculation et que la date bloque la saisie, le contournement conseillé est de valider la note à la première date autorisée (au plus tôt date d’immatriculation / début du 1er exercice dans Pennylane) en conservant la date d’origine “dans l’histoire” via la description.
Ensuite, vous remboursez via le flux de paiement des notes de frais :
• sélection de la/les note(s),
• choix du compte de décaissement,
• paiement immédiat ou à échéance,
• puis la note passe en statut “Remboursé” et le rapprochement se fait automatiquement avec la transaction une fois reçue. 
NBRDéchiffreur de rythmes
Bonjour Kevin,
tout d'abord, pour pouvoir imputer une dépense réalisée avant création, il faut que les statuts prévoient la reprise des opérations réalisées avant création.
Une astuce simple : vous créez une fiche fournisseur à votre nom, y déposez la facture (avec tva) et vous payez le fournisseur. Et ensuite, pour être puriste vous passez une OD tant du règlement que de la facture en 455 - c/c d'associé.
Autre solution : vous créez la facture avec le nom du fournisseur de la facture (avec tva)sans mettre le RIB du fournisseur pour éviter de le payer à nouveau. Puis constatez une OD du compte fournisseur vers le 455. Ensuite vous initiez le paiement et le lettrer avec le c/c 455.
Ce qui vous évite de passer par le module Note De Frais si vous n'avez pas vocation à l'utiliser dans le futur.
Ceci n'est pas nécessaireement ce que préconise Pennylane mais c'est une solution rapide.
